Czy używaną maszynę da się wziąć w leasing
Tak, sprzęt używany finansuje wiele firm leasingowych. Różnica względem nowego jest taka, że finansujący ocenia przedmiot indywidualnie i zwykle prosi o dokument potwierdzający stan techniczny i wartość. Bez tego wniosek stoi.
Dlatego każdą maszynę sprawdzamy w naszym serwisie według aktualnych norm, a wynik próby pod obciążeniem podajemy w karcie produktu i na dokumencie sprzedaży. Razem z fakturą od nas jest to komplet, o który firmy leasingowe pytają najczęściej przy sprzęcie używanym. Decyzję i tak podejmuje finansujący, według własnej procedury i oceny twojej firmy, więc nasze dokumenty przyspieszają wniosek, ale go nie przesądzają. Protokół z przeglądu, jeżeli finansujący go wymaga, wystawiamy przy przedłużonym pakiecie serwisowym. Metodę opisujemy w dziale serwisu.
Operacyjny czy finansowy
To pierwsza decyzja i ma skutki podatkowe, a nie wyłącznie formalne. Poniżej różnice konstrukcyjne między produktami.
| Cecha | Leasing operacyjny | Leasing finansowy |
|---|---|---|
| Kto amortyzuje | firma leasingowa | Ty, maszyna wchodzi do twojej ewidencji |
| Co idzie w koszty | cała rata plus wpłata własna | odpisy amortyzacyjne plus część odsetkowa raty |
| VAT | doliczany do każdej raty, odliczasz na bieżąco | od całej wartości, płatny z góry przy wydaniu |
| Wykup | osobna faktura na koniec, zwykle 1 do 20 procent | własność przechodzi po ostatniej racie |
| Minimalny okres | co najmniej 40 procent okresu amortyzacji | bez takiego wymogu |
| Dla kogo | firma, która chce niższą podstawę podatku teraz | firma, która woli odliczyć VAT raz i szybko amortyzować |
Tabela pokazuje różnicę w budowie produktu. Skutek podatkowy dla twojej firmy potwierdź z księgową, bo zależy od formy opodatkowania, od tego, czy masz dochód do pomniejszenia, i od zapisów konkretnej umowy.
W praktyce warsztaty biorą operacyjny, bo cała rata idzie w koszty i nie trzeba wykładać całego VAT na starcie. Finansowy bywa wybierany wtedy, gdy firma ma duży VAT należny do rozliczenia albo chce jednorazowo zamortyzować maszynę.
Jak policzyć ratę w minutę
Współczynnik raty
Firmy leasingowe podają współczynnik raty, czyli procent wartości netto przedmiotu płacony co miesiąc. Mnożysz wartość maszyny przez współczynnik i masz ratę. Poniżej orientacyjne współczynniki dla sprzętu używanego, przy wykupie 1 procent.
| Okres | Wpłata 10 procent | Wpłata 20 procent | Wpłata 30 procent |
|---|---|---|---|
| 24 miesiące | 4,45 procent | 4,00 procent | 3,55 procent |
| 36 miesięcy | 3,15 procent | 2,82 procent | 2,50 procent |
| 48 miesięcy | 2,50 procent | 2,24 procent | 1,98 procent |
To są wartości orientacyjne, do wstępnego rachunku. Realny współczynnik zależy od twojej zdolności kredytowej, stażu firmy, wartości przedmiotu i aktualnych stóp. Traktuj tabelę jak punkt wyjścia do rozmowy, nie jak ofertę.
Przykład na maszynie za 25 000 zł netto
Weź używaną maszynę MIG/MAG 400 A z podajnikiem i chłodnicą za 25 000 zł netto. Okres 36 miesięcy, wpłata własna 10 procent, wykup 1 procent, leasing operacyjny. Tabela pokazuje wszystkie opłaty razem: wpłatę, sumę rat i wykup.
| Pozycja | Netto | VAT 23 procent | Brutto |
|---|---|---|---|
| Wpłata własna, 10 procent | 2 500 zł | 575 zł | 3 075 zł |
| Rata miesięczna, 3,15 procent | 787,50 zł | 181,13 zł | 968,63 zł |
| Suma 36 rat | 28 350 zł | 6 520,50 zł | 34 870,50 zł |
| Wykup, 1 procent | 250 zł | 57,50 zł | 307,50 zł |
| Suma opłat: wpłata, raty, wykup | 31 100 zł | 7 153 zł | 38 253 zł |
Koszt finansowania wynosi 6 100 zł netto, czyli 24,4 procent wartości maszyny rozłożone na trzy lata. Przy leasingu operacyjnym raty i wpłata własna trafiają zwykle w koszty uzyskania przychodu, ale ile z tego wróci do Ciebie w podatku, policz z księgową dla swojej formy opodatkowania i swojej sytuacji. Nie wpisuj żadnej oszczędności podatkowej do rachunku, zanim to potwierdzisz.
Z czym porównać ratę
Ratę porównuje się z marżą pokrycia, nie z przychodem ze stawki godzinowej. Stawka warsztatowa jest przychodem: siedzą w niej materiały, gaz, energia i wynagrodzenie spawacza, więc nie ta liczba spłaca ratę.
Przykład z jawnym założeniem: marża pokrycia stanowiska 60 zł na godzinę łuku, po materiałach, gazie, energii i pracy. Rata 787,50 zł netto wymaga wtedy około 13 godzin łuku w miesiącu, bo 787,50 podzielone przez 60 daje 13,1. Podstaw swoją marżę, a nie swoją stawkę: przy marży 40 zł wychodzi około 20 godzin, przy marży 90 zł około 9 godzin. Ten sam model stosujemy w całym artykule, także przy porównaniu ofert niżej.
Wykup i co się z nim wiąże
Przy leasingu operacyjnym wykup jest osobną transakcją na końcu umowy. Niski wykup, rzędu 1 procent, oznacza wyższe raty, ale maszyna staje się twoja za symboliczną kwotę. Wysoki wykup, 20 procent i więcej, obniża ratę, ale na koniec musisz mieć gotówkę albo wystawić maszynę do odsprzedaży.
Sprawdź w umowie, czy wykup jest twoim prawem, czy obowiązkiem, i w jakim terminie musisz go zgłosić. Zdarzają się zapisy, w których brak zgłoszenia w terminie oznacza automatyczne przedłużenie umowy na kolejny okres.
Kto może wziąć leasing
Leasing jest produktem dla firm: jednoosobowej działalności, spółki cywilnej, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i pozostałych form. U części finansujących osoba prywatna nie dostanie oferty leasingu i wtedy drogą jest kredyt albo wynajem. Nie jest to reguła obowiązująca wszystkich: warunki i katalog klientów ustala każdy finansujący osobno, więc zapytaj o to konkretnego partnera przed złożeniem wniosku.
Procedura uproszczona
Procedurę uproszczoną, na oświadczenie o dochodach, oferuje wielu leasingodawców firmom z kilkumiesięcznym stażem, przy finansowaniu do orientacyjnie 100 000 zł; progi stażu i kwot różnią się między firmami. Firma młodsza niż pół roku dostaje zwykle propozycję z wyższą wpłatą własną, orientacyjnie 20 do 40 procent, albo z dodatkowym zabezpieczeniem. Konkretne progi sprawdź u partnera, z którym rozmawiasz, i poproś o datę obowiązywania warunków.
Minimalna wartość finansowania
Minimalna wartość finansowania zależy od firmy leasingowej: część finansuje sprzęt już od kilku tysięcy złotych netto, inne stawiają próg 10 000 do 20 000 zł. Przy tanich maszynach sprawdź ofertę konkretnego partnera, zanim złożysz wniosek. Bywa, że sensowniej jest kupić za gotówkę albo połączyć zakup kilku pozycji w jedną umowę.
Jak porównać dwie oferty
Nie porównuj samych rat, bo to najłatwiejsza liczba do wyrównania. Policz sumę wszystkich płatności: wpłata własna plus rata razy liczba miesięcy plus wykup plus opłaty jednorazowe plus ubezpieczenie za cały okres. Dopiero ta kwota mówi, ile kosztuje pieniądz.
Suma wszystkich płatności, nie sama rata
Weź nasz przykład i dwie oferty na tę samą maszynę za 25 000 zł. Pierwsza: rata 787,50 zł, wpłata 2 500 zł, wykup 250 zł, ubezpieczenie własne 400 zł rocznie. Suma to 2 500 plus 36 rat po 787,50, czyli 28 350, plus 250 wykupu i 3 razy 400 ubezpieczenia, razem 32 300 zł netto. Druga: rata 750 zł bez ubezpieczenia, wpłata 2 500 zł, wykup 250 zł, do tego ubezpieczenie doliczane do raty po 62 zł miesięcznie i jednorazowa opłata administracyjna 500 zł. Co miesiąc płacisz więc 812 zł, a suma to 2 500 plus 36 razy 812, czyli 29 232, plus 250 i 500, razem 32 482 zł netto, choć sama rata wyglądała na niższą.
Druga rzecz do policzenia to moment, w którym maszyna zacznie zarabiać na ratę. Liczysz to tym samym modelem co wyżej: miesięczna płatność podzielona przez marżę pokrycia daje liczbę godzin łuku w miesiącu. Bierz pełną płatność, nie samą ratę. W pierwszej ofercie to 787,50 zł raty plus 33,33 zł ubezpieczenia rozłożonego na miesiące, czyli 820,83 zł, co przy marży 60 zł na godzinę daje około 13,7 godziny. W drugiej to 812 zł, czyli około 13,5 godziny. Jeżeli maszyna ma pracować kilka godzin dziennie, obie oferty mieszczą się w marży i decyduje suma opłat, a nie sama rata.
Trzy rzeczy, przez które wnioski przepadają
Pierwsza to brak dokumentu opisującego stan przedmiotu używanego. Sama faktura często nie wystarcza, bo firma leasingowa musi wiedzieć, co finansuje. Opis próby pod obciążeniem, który podajemy przy każdej maszynie, zamyka zwykle ten punkt, choć ostateczny zestaw dokumentów wskazuje finansujący.
Druga to zaległości w urzędzie skarbowym albo w ZUS. U części finansujących weryfikacja jest automatyczna i nawet drobna zaległość wstrzymuje wniosek; inni patrzą na kwotę i tytuł. Traktuj to jako ryzyko, nie jako regułę całego rynku, i sprawdź zaświadczenia przed złożeniem wniosku, żeby nie tracić dwóch tygodni.
Trzecia to niedopasowanie przedmiotu do PKD firmy. Jeżeli w rejestrze nie masz działalności związanej ze spawaniem ani obróbką metali, analityk zapyta o uzasadnienie. Odpowiedź jest prosta, ale lepiej mieć ją przygotowaną razem z opisem zleceń, do których maszyna ma służyć.
Co sprawdzić w umowie przed podpisem
- Ubezpieczenie: czy jest wliczone w ratę, czy płatne osobno, i czy możesz przynieść własną polisę. To pozycja rzędu 1 do 3 procent wartości rocznie.
- Opłaty jednorazowe: za rozpatrzenie wniosku, administracyjna, za aneks, za cesję umowy na inną firmę.
- Rata stała czy zmienna: przy zmiennej sprawdź, do jakiego wskaźnika jest przypięta i jak często się przelicza.
- Wcześniejsza spłata: czy w ogóle możliwa, po ilu ratach i z jaką opłatą.
- Serwis: czy umowa wymaga przeglądów w autoryzowanym punkcie i kto płaci za naprawy.
- Miejsce użytkowania: część umów wymaga zgody na wywóz sprzętu za granicę albo na zmianę adresu.
- Zabezpieczenia: weksel in blanco, poręczenie właściciela, cesja z polisy.
- Warunki wypowiedzenia i kary za opóźnienie w płatności raty.
Najwięcej niespodzianek daje ubezpieczenie narzucone przez finansującego. Bywa dwa razy droższe od polisy, którą kupisz sam, a przy trzyletniej umowie różnica sięga kilku tysięcy złotych. Pytaj o to na etapie oferty, nie przy podpisie.
Leasing czy wynajem
Leasing bierzesz wtedy, gdy maszyna ma zostać w firmie na lata i chcesz ją mieć na własność. Wynajem bierzesz przy zleceniu na kilka miesięcy, przy sezonowym szczycie albo wtedy, gdy testujesz technologię przed zakupem. W wynajmie płacisz więcej za miesiąc, ale nie wiążesz się na 36 rat i nie martwisz się odsprzedażą.
Trzecia droga to zakup za gotówkę z rozliczeniem starej maszyny. Wyceniamy ją w skupie i odliczamy od nowego zakupu, co przy używanym sprzęcie premium potrafi pokryć wpłatę własną w całości. Do tego dochodzi pakiet serwisowy z maszyną zastępczą, który przy umowie leasingowej ma dodatkowy sens: raty biegną niezależnie od tego, czy maszyna stoi, a marża pokrycia przestaje płynąć w dniu awarii.
Przygotujemy dokumenty do wniosku
Wybierz maszynę w kategorii używane MIG/MAG, a my przygotujemy fakturę pro forma, opis stanu z wynikiem próby i spis zestawu. Protokół z przeglądu dokładamy przy przedłużonym pakiecie serwisowym. Jeżeli finansujący poprosi o dodatkowe dokumenty, dosyłamy je na bieżąco. Zadzwoń, jeżeli chcesz najpierw policzyć ratę dla konkretnej kwoty i okresu oraz zestawić ją ze swoją marżą pokrycia.