Leasing eines gebrauchten Schweißgeräts: Rate und Vertrag

Lässt sich ein gebrauchtes Gerät leasen

Ja, gebrauchte Technik finanzieren viele Leasinggesellschaften. Der Unterschied gegenüber einem neuen Gerät liegt darin, dass der Leasinggeber den Gegenstand einzeln bewertet und meist ein Dokument über den technischen Zustand und den Wert verlangt. Ohne das bleibt der Antrag liegen.

Deshalb prüfen wir jedes Gerät in unserer Servicewerkstatt nach den geltenden Normen, und das Ergebnis der Prüfung unter Last nennen wir in der Produktkarte und auf dem Verkaufsdokument. Zusammen mit einer Rechnung von uns ist das der Satz, nach dem Leasinggesellschaften bei gebrauchter Technik am häufigsten fragen. Die Entscheidung trifft ohnehin der Leasinggeber, nach eigenem Verfahren und eigener Bewertung Ihres Unternehmens, unsere Unterlagen beschleunigen den Antrag also, entscheiden ihn aber nicht. Das Prüfprotokoll stellen wir, wenn der Leasinggeber es verlangt, beim erweiterten Servicepaket aus. Die Methode beschreiben wir im Bereich Service.

Operating- oder Finanzierungsleasing

Das ist die erste Entscheidung, und sie hat steuerliche und nicht nur formale Folgen. Unten stehen die Unterschiede im Aufbau der Produkte.

Merkmal	Operating-Leasing	Finanzierungsleasing
Wer schreibt ab	die Leasinggesellschaft	Sie, das Gerät kommt in Ihr Anlagenverzeichnis
Was in die Kosten geht	die ganze Rate plus die Anzahlung	Abschreibungen plus der Zinsanteil der Rate
Umsatzsteuer	auf jede Rate aufgeschlagen, Sie ziehen sie laufend ab	auf den ganzen Wert, zahlbar im Voraus bei der Übergabe
Kaufoption	eigene Rechnung am Ende, meist 1 bis 20 Prozent	das Eigentum geht nach der letzten Rate über
Mindestlaufzeit	mindestens 40 Prozent der Abschreibungsdauer	ohne eine solche Vorgabe
Für wen	Unternehmen, das jetzt eine niedrigere Steuerbemessung will	Unternehmen, das die Umsatzsteuer einmal abziehen und schnell abschreiben will

Die Tabelle zeigt den Unterschied im Aufbau des Produkts. Die steuerliche Wirkung für Ihr Unternehmen bestätigen Sie mit Ihrer Buchhaltung, denn sie hängt von der Form der Besteuerung ab, davon, ob Sie Einkommen zum Mindern haben, und von den Klauseln des konkreten Vertrags.

In der Praxis nehmen Werkstätten das Operating-Leasing, denn die ganze Rate geht in die Kosten, und man muss die Umsatzsteuer nicht zu Beginn vollständig vorlegen. Das Finanzierungsleasing wird dann gewählt, wenn ein Unternehmen viel Umsatzsteuer zu verrechnen hat oder das Gerät einmalig abschreiben will.

Wie Sie die Rate in einer Minute rechnen

Der Leasingfaktor

Leasinggesellschaften nennen einen Leasingfaktor, also den Prozentsatz des Nettowerts des Gegenstands, der monatlich gezahlt wird. Sie multiplizieren den Wert des Geräts mit dem Faktor und haben die Rate. Unten stehen Richtwerte der Faktoren für gebrauchte Technik, bei einer Kaufoption von 1 Prozent.

Laufzeit	Anzahlung 10 Prozent	Anzahlung 20 Prozent	Anzahlung 30 Prozent
24 Monate	4,45 Prozent	4,00 Prozent	3,55 Prozent
36 Monate	3,15 Prozent	2,82 Prozent	2,50 Prozent
48 Monate	2,50 Prozent	2,24 Prozent	1,98 Prozent

Das sind Richtwerte für eine erste Rechnung. Der reale Faktor hängt von Ihrer Bonität, der Bestehensdauer des Unternehmens, dem Wert des Gegenstands und den aktuellen Zinsen ab. Nehmen Sie die Tabelle als Ausgangspunkt für ein Gespräch und nicht als Angebot.

Beispiel an einem Gerät für 25.000 PLN netto

Nehmen Sie ein gebrauchtes MIG/MAG-Gerät mit 400 A, Drahtvorschub und Kühlgerät für 25.000 PLN netto. Laufzeit 36 Monate, Anzahlung 10 Prozent, Kaufoption 1 Prozent, Operating-Leasing. Die Tabelle zeigt alle Zahlungen zusammen: Anzahlung, Summe der Raten und Kaufoption.

Position	Netto	Umsatzsteuer 23 Prozent	Brutto
Anzahlung, 10 Prozent	2.500 PLN	575 PLN	3.075 PLN
Monatliche Rate, 3,15 Prozent	787,50 PLN	181,13 PLN	968,63 PLN
Summe von 36 Raten	28.350 PLN	6.520 PLN	34.870 PLN
Kaufoption, 1 Prozent	250 PLN	57,50 PLN	307,50 PLN
Summe der Zahlungen: Anzahlung, Raten, Kaufoption	31.100 PLN	7.153 PLN	38.253 PLN

Die Kosten der Finanzierung betragen 6.100 PLN netto, also 24,4 Prozent des Werts des Geräts, verteilt auf drei Jahre. Beim Operating-Leasing gehen Raten und Anzahlung in der Regel in die Betriebsausgaben, wie viel davon aber steuerlich zu Ihnen zurückkommt, rechnen Sie mit Ihrer Buchhaltung für Ihre Form der Besteuerung und Ihre Lage. Schreiben Sie keine Steuerersparnis in die Rechnung, bevor Sie das bestätigt haben.

Womit Sie die Rate vergleichen

Die Rate vergleicht man mit dem Deckungsbeitrag und nicht mit dem Erlös aus dem Stundensatz. Der Werkstattsatz ist Erlös: In ihm stecken Zusatzwerkstoffe, Gas, Energie und der Lohn des Schweißers, diese Zahl zahlt die Rate also nicht.

Ein Beispiel mit offener Annahme: Deckungsbeitrag des Arbeitsplatzes 60 PLN je Stunde Lichtbogen, nach Zusatzwerkstoffen, Gas, Energie und Arbeit. Eine Rate von 787,50 PLN netto verlangt dann etwa 13 Stunden Lichtbogen im Monat, denn 787,50 geteilt durch 60 ergibt 13,1. Setzen Sie Ihren Deckungsbeitrag ein und nicht Ihren Stundensatz: Bei einem Deckungsbeitrag von 40 PLN sind es etwa 20 Stunden, bei 90 PLN etwa 9 Stunden. Dasselbe Modell verwenden wir im ganzen Artikel, auch beim Vergleich der Angebote weiter unten.

Die Kaufoption und was damit zusammenhängt

Beim Operating-Leasing ist die Kaufoption ein eigenes Geschäft am Ende des Vertrags. Eine niedrige Kaufoption in der Größenordnung von 1 Prozent bedeutet höhere Raten, das Gerät wird aber für einen symbolischen Betrag Ihres. Eine hohe Kaufoption, 20 Prozent und mehr, senkt die Rate, doch am Ende müssen Sie das Geld haben oder das Gerät zum Weiterverkauf anbieten.

Prüfen Sie im Vertrag, ob die Kaufoption Ihr Recht oder Ihre Pflicht ist und bis wann Sie sie anmelden müssen. Es gibt Klauseln, nach denen eine versäumte Anmeldung die automatische Verlängerung des Vertrags um eine weitere Laufzeit bedeutet.

Wer Leasing nehmen kann

Leasing ist ein Produkt für Unternehmen: Einzelunternehmen, zivilrechtliche Gesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung und die übrigen Formen. Bei einem Teil der Leasinggeber bekommt eine Privatperson kein Angebot, und dann führt der Weg über einen Kredit oder über die Vermietung. Das ist keine für alle geltende Regel: Bedingungen und Kundenkreis legt jeder Leasinggeber getrennt fest, fragen Sie also den konkreten Partner danach, bevor Sie einen Antrag stellen.

Das vereinfachte Verfahren

Ein vereinfachtes Verfahren, auf eine Einkommenserklärung hin, bieten viele Leasinggeber Unternehmen mit einer Bestehensdauer von einigen Monaten an, bei einer Finanzierung von etwa bis zu 100.000 PLN; die Schwellen für Bestehensdauer und Betrag unterscheiden sich zwischen den Gesellschaften. Ein Unternehmen, das jünger als ein halbes Jahr ist, bekommt meist einen Vorschlag mit höherer Anzahlung, etwa 20 bis 40 Prozent, oder mit zusätzlicher Sicherheit. Die konkreten Schwellen prüfen Sie bei dem Partner, mit dem Sie sprechen, und fragen Sie nach dem Datum, ab dem die Bedingungen gelten.

Der Mindestwert der Finanzierung

Der Mindestwert der Finanzierung hängt von der Leasinggesellschaft ab: Ein Teil finanziert Technik schon ab einigen tausend PLN netto, andere setzen eine Schwelle von 10.000 bis 20.000 PLN. Bei günstigen Geräten prüfen Sie das Angebot des konkreten Partners, bevor Sie einen Antrag stellen. Mitunter ist es sinnvoller, bar zu kaufen oder den Kauf mehrerer Positionen in einem Vertrag zusammenzufassen.

Wie Sie zwei Angebote vergleichen

Vergleichen Sie nicht die Raten allein, denn das ist die am leichtesten anzugleichende Zahl. Rechnen Sie die Summe aller Zahlungen: Anzahlung plus Rate mal Zahl der Monate plus Kaufoption plus einmalige Gebühren plus Versicherung für die ganze Laufzeit. Erst dieser Betrag sagt, was das Geld kostet.

Summe aller Zahlungen, nicht die Rate allein

Nehmen Sie unser Beispiel und zwei Angebote für dasselbe Gerät für 25.000 PLN. Das erste: Rate 787,50 PLN, Anzahlung 2.500 PLN, Kaufoption 250 PLN, eigene Versicherung 400 PLN im Jahr. Die Summe beträgt 32.300 PLN netto. Das zweite: Rate 750 PLN, Anzahlung 2.500 PLN, Kaufoption 250 PLN, aber die Versicherung steckt in der Rate mit 62 PLN monatlich, dazu eine Verwaltungsgebühr von 500 PLN. Die Summe beträgt 32.482 PLN netto, obwohl die Rate niedriger aussah.

Das Zweite zum Rechnen ist der Moment, in dem das Gerät die Rate zu verdienen beginnt. Sie rechnen ihn mit demselben Modell wie oben: Rate geteilt durch Deckungsbeitrag ergibt die Zahl der Lichtbogenstunden im Monat. Bei einer Rate von 787,50 PLN und einem Deckungsbeitrag von 60 PLN je Stunde sind das etwa 13 Stunden, bei einer Rate von 750 PLN etwa 12,5 Stunden. Soll das Gerät einige Stunden am Tag arbeiten, liegen beide Angebote innerhalb des Deckungsbeitrags, und es entscheidet die Summe der Zahlungen und nicht die Rate allein.

Drei Dinge, an denen Anträge scheitern

Das Erste ist das Fehlen eines Dokuments über den Zustand des gebrauchten Gegenstands. Eine Rechnung allein reicht oft nicht, denn die Leasinggesellschaft muss wissen, was sie finanziert. Die Beschreibung der Prüfung unter Last, die wir bei jedem Gerät angeben, schließt diesen Punkt meist ab, den endgültigen Satz der Unterlagen nennt aber der Leasinggeber.

Das Zweite sind Rückstände beim Finanzamt oder bei ZUS, der polnischen Sozialversicherung. Bei einem Teil der Leasinggeber läuft die Prüfung automatisch, und schon ein kleiner Rückstand hält den Antrag auf; andere sehen auf Betrag und Titel. Nehmen Sie das als Risiko und nicht als Regel des ganzen Marktes, und prüfen Sie die Bescheinigungen vor dem Antrag, damit Sie keine zwei Wochen verlieren.

Das Dritte ist eine fehlende Übereinstimmung des Gegenstands mit dem PKD des Unternehmens, also der polnischen Klassifikation der Wirtschaftstätigkeit. Steht im Register keine Tätigkeit rund um das Schweißen oder die Metallbearbeitung, fragt der Analyst nach einer Begründung. Die Antwort ist einfach, doch besser hat man sie zusammen mit einer Beschreibung der Aufträge parat, denen das Gerät dienen soll.

Was Sie vor der Unterschrift im Vertrag prüfen

• Versicherung: ob sie in der Rate enthalten oder getrennt zu zahlen ist und ob Sie eine eigene Police mitbringen können. Das ist eine Position in der Größenordnung von 1 bis 3 Prozent des Werts im Jahr.
• Einmalige Gebühren: für die Bearbeitung des Antrags, Verwaltung, für einen Nachtrag, für die Übernahme des Vertrags durch ein anderes Unternehmen.
• Feste oder veränderliche Rate: Bei einer veränderlichen prüfen Sie, an welchen Index sie gebunden ist und wie oft sie neu berechnet wird.
• Vorzeitige Ablösung: ob sie überhaupt möglich ist, nach wie vielen Raten und mit welcher Gebühr.
• Service: ob der Vertrag Prüfungen in einer autorisierten Stelle verlangt und wer die Reparaturen zahlt.
• Ort der Nutzung: Ein Teil der Verträge verlangt eine Zustimmung zur Ausfuhr der Technik ins Ausland oder zum Wechsel der Adresse.
• Sicherheiten: Blankowechsel, Bürgschaft des Inhabers, Abtretung aus der Police.
• Bedingungen der Kündigung und Strafen für einen Verzug bei der Zahlung der Rate.

Die meisten Überraschungen bringt eine vom Leasinggeber vorgegebene Versicherung. Sie ist mitunter doppelt so teuer wie eine Police, die Sie selbst kaufen, und bei einem dreijährigen Vertrag erreicht der Unterschied einige tausend PLN. Fragen Sie danach in der Phase des Angebots und nicht bei der Unterschrift.

Leasing oder Vermietung

Leasing nehmen Sie dann, wenn das Gerät für Jahre im Unternehmen bleiben soll und Sie es besitzen wollen. Die Vermietung nehmen Sie bei einem Auftrag über einige Monate, bei einer Saisonspitze oder dann, wenn Sie eine Technologie vor dem Kauf testen. In der Vermietung zahlen Sie mehr im Monat, binden sich aber nicht an 36 Raten und kümmern sich nicht um den Weiterverkauf.

Der dritte Weg ist der Kauf gegen Bargeld mit Verrechnung des alten Geräts. Wir bewerten es im Ankauf und rechnen es auf den neuen Kauf an, was bei gebrauchter Premiumtechnik die Anzahlung vollständig decken kann. Dazu kommt das Servicepaket mit Ersatzgerät, das bei einem Leasingvertrag einen zusätzlichen Sinn hat: Die Raten laufen unabhängig davon, ob das Gerät steht, und der Deckungsbeitrag hört am Tag der Störung auf zu fließen.

Wir bereiten die Unterlagen für den Antrag vor

Wählen Sie ein Gerät in der Kategorie gebrauchte MIG/MAG, und wir bereiten eine Proformarechnung, eine Beschreibung des Zustands mit dem Ergebnis der Prüfung und eine Liste des Satzes vor. Das Prüfprotokoll legen wir beim erweiterten Servicepaket bei. Verlangt der Leasinggeber weitere Unterlagen, senden wir sie laufend nach. Rufen Sie an, wenn Sie zuerst die Rate für einen konkreten Betrag und eine konkrete Laufzeit rechnen und sie Ihrem Deckungsbeitrag gegenüberstellen wollen.